Налоги на крипту: что, когда и сколько платить

Однокурсник продал в январе биткоины, купленные в 2023-м, и получил около 900 тысяч рублей прибыли. Через полгода ему пришло письмо из налоговой: подайте декларацию за прошлый год. Он искренне удивился: «я же ничего не заработал, у меня только зарплата». Заработал, просто не посчитал. Разберём, когда продажа крипты превращается в налог и сколько с неё отдавать.

Когда появляется налог

Крипта у нас считается имуществом. Пока монеты лежат на кошельке — никакого налога. Он возникает в момент продажи или обмена. Доход — это разница между ценой продажи и ценой покупки. Продал дороже, чем купил, — есть прибыль, есть налог. Продал дешевле — прибыли нет, и налоговой ничего не должен, а убыток можно зачесть в будущем, если покупка подтверждена документами.

Неожиданный момент для многих: обмен одной монеты на другую — тоже сделка. Поменял биткоин на USDT — налоговая считает это продажей биткоина. Узнают об этом обычно постфактум, когда уже всё посчитано не так.

Сколько платить

НДФЛ — 13% с прибыли. Если твой общий доход за год перевалил за 5 миллионов рублей, с суммы сверх этого — 15%. Считается на примере из схемы: купил за 100 000, продал за 150 000. Прибыль 50 000, налог 6 500. Налоговая сама ничего не насчитает и не напомнит: декларация — твоя забота.

Декларация и сроки

Форма 3-НДФЛ подаётся до 30 апреля следующего года, сам налог платится до 15 июля. Продал в 2026-м — декларация весной 2027-го. Подать можно через личный кабинет налогоплательщика, без очередей и визитов. Верификация на бирже связывает сделки с твоим именем, но даже без неё банки передают движения по счетам, а p2p-сделки видны по карточным переводам.

Что будет, если не подать

Штраф за неподанную декларацию — от 1 000 рублей плюс 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не больше 30%. Сверху набегут пени на сам налог. Отговорки в духе «это же несерьёзно» не работают: у налоговой есть данные бирж и банков, письма приходят исправно.

Как считать и где хранить

Заведи таблицу: дата покупки, сумма, дата продажи, сумма. Скрины чеков и истории сделок — в облако или на отдельный диск. Холодный кошелёк не отменяет налог: переводы между своими кошельками доходом не считаются, а вот продажа — да. Если ситуация сложная — сходи к специалисту, час консультации дешевле штрафа.

Коротко

• Пока монеты лежат — налога нет, он появляется при продаже или обмене.
• Платишь 13% с прибыли, при доходе свыше 5 млн ₽ — 15% с превышения.
• Декларация 3-НДФЛ — до 30 апреля, оплата — до 15 июля.
• Обмен крипты на крипту тоже считается сделкой.
• Убыток можно зачесть, только если покупка подтверждена документами.
• Не подал — штраф от 1 000 ₽ и пени, налоговая видит сделки через биржи и банки.